La comptabilité financière est un outil indispensable aux entrepreneurs et responsables opérationnels qui sont amenés à prendre des décisions.

Plutôt que d’apprendre la comptabilité au travers des documents comptables, vous allez progressivement les découvrir au travers de la construction et du développement d’une entreprise pendant ses 16 premiers mois d’activité. Chaque mois apporte son lot d’évènements, de décisions, de concepts et d’outils nouveaux.

Le processus pédagogique est graduel et l’apparition des concepts et outils parfaitement naturelle. On ne produit pas des documents et indicateurs comptables pour eux-mêmes, mais pour comprendre la performance financière des affaires.

Le cours comprend 5 modules.

Module 1  

Après avoir créé une entreprise en la dotant de capital, vous allez démarrer une activité simple de B2C afin de définir les concepts de ventes (ou revenus) et de résultat (ou profit), introduire le concept de Besoin en Fonds de Roulement en élargissant l’activité au B2B et présenter la raison d’être et les premiers éléments constitutifs des 3 documents comptables : compte de résultat, bilan et tableau de financement.

Concepts : ventes, résultat, économies d’échelle, BFR (comptabilisation des stocks, crédit clients et crédit fournisseurs), trésorerie d’exploitation, impôt, dividende.

Module 2  

Après avoir constaté une dépréciation de stocks (résultat exceptionnel), vous faîtes croitre l’entreprise en affinant vos compétences dans le calcul du BFR et la prévision des comptes, tout en approfondissant vos premiers pas en analyse financière.

Concepts : résultat exceptionnel vs. courant, modélisation financière, croissance vs. résultat vs. trésorerie.

Module 3  

Vous souhaitez maîtriser votre outil de production et décidez d’investir dans une machine de fabrication. Après avoir défini les aspects économiques du projet, vous le financez en partie avec de la dette et démarrez l’exploitation en apprenant à calculer vos propres prix de revient industriels.

Concepts : calcul du coût de revient de production, dettes financières et frais financiers, investissement et amortissement, EBITDA vs. résultat d’exploitation.

Module 4  

Vous décidez, maintenant, de maîtriser vos processus d’innovation et embauchez des ingénieurs R&D pour développer vos propres produits. Ceci prépare un changement d’échelle pour l’entreprise qui veut accélérer son développement.

Concepts : investissement matériel vs. immatériel, charge constatée d’avance, cash-flow brut vs. cash-flow d’exploitation vs. free cash-flow, BFR d’exploitation vs. hors exploitation.

Module 5  

La construction de l’usine est décidée, mais son financement va bien au-delà de votre capacité d’endettement. Vous faîtes appel à de nouveaux actionnaires en acceptant la dilution associée, et comprenez le caractère stratégique de la liquidité.

Concepts : augmentation de capital et prime d’émission, capitaux permanents, fonds de roulement et trésorerie nette, tableau de financement complet.

Ce cours est accompagné d’un tableur qui vous servira autant dans la compréhension que dans les exercices.

Pour télécharger ce tableur CLIQUEZ ICI.